Momsberegner

Om moms i Danmark (2026)

Moms (merværdiafgift, eng. VAT) er en generel forbrugsafgift på varer og tjenesteydelser i Danmark. Med en momssats på 25% har Danmark en af de højeste momssatser i verden. Momsen har været 25% siden 1992, og der er ingen planlagte ændringer for 2026.

Sådan beregner du moms

Der er tre typiske beregninger, når du arbejder med moms:

• Læg moms til: Gang beløbet med 1,25. Eksempel: 1.000 kr. × 1,25 = 1.250 kr. inkl. moms
• Træk moms fra: Divider beløbet med 1,25. Eksempel: 1.250 kr. ÷ 1,25 = 1.000 kr. ekskl. moms
• Find momsandelen: Gang beløbet inkl. moms med 0,20. Eksempel: 1.250 kr. × 0,20 = 250 kr. i moms

Bemærk at momsandelen i en pris inklusiv moms er 20 % (ikke 25%), fordi momsen beregnes af prisen uden moms: 25 / 125 = 0,20.

Sådan beregner du moms baglæns

“Baglæns” er det, du laver når du har prisen med moms og vil vide hvor meget der var før moms. Det er den ene regel: del med 1,25. De tre almindelige priser ser sådan ud:

• 1.250 kr. inkl. moms ÷ 1,25 = 1.000 kr. ekskl. moms — og momsen var 250 kr.
• 499 kr. inkl. moms ÷ 1,25 = 399,2 kr. ekskl. moms — og momsen var 99,8 kr.
• 2.000 kr. inkl. moms ÷ 1,25 = 1.600 kr. ekskl. moms — og momsen var 400 kr.

Findes momsen direkte i prisen: tag 20 % af beløbet. 1.250 kr. × 0,20= 250 kr. moms. Det er den kortere vej, men den kan give et rundt tal, fordi 499 − 499 / 1,25 = 99,8 kr. — altså 100 kr. hvis du tager 20 % af de 499 kr.

Og når du skal lægge momsen oveni igen: 1.000 kr. ekskl. × 1,25= 1.250 kr. inkl. De to regler er hinandens modsætning, så tallet kan altid findes tilbage.

Momsen fire gange i træk

Når en pris er mindst 25 % dyrere end udlandet, må virksomheden opkræve dansk moms af forskellen. Det er en regel, der bliver brugt meget i de store e-handelshistorier, fordi den er nem at regne forkert — og den fejl er dyr, fordi den er så stor.

Derfor er der kun én sats at regne med: 1,25 gang fire er 2,4414, så1.000 kr. bliver 2.441,41 kr.. Men hvis du i stedet trækker 20 % fire gange, bliver prisen 0,4096 af den oprindelige — altså 409,6 kr. i alt. Det er den forskel, der gør at en pris kan se ud til at være 10 % billigere end en konkurrent, mens den reelt er dobbelt så dyr. Beregn kun med 25 %, aldrig med 20 % gentaget.

Momsberegneren i Excel

Har du en faktura- eller prisliste, er det hurtigere at lade Excel regne det. Excel har momsen indbygget, så du ikke skal huske 1,25 selv:

De to første rækker regner på 1.000 kr. uden moms, som overskriften siger. De tre sidste regner på 1.000 kr. med moms — for det er kun et beløb med moms, man kan regne momsen ud af. Derfor står grundlaget i hver af de rækker.

Pas på, når du kopierer: på dansk og svensk Excel bruger formlersemikolon som tegn mellem argumenterne, så =MOMS(A1;25;0;0)— på engelsk Excel er det komma. Og får du ø, fordi cellen er formateret som tekst, skal den formateres som Tal.

Momsfrie varer og ydelser

Ikke alle varer og ydelser er momspligtige i Danmark. Momsfritaget er bl.a.:

• Sundhedsydelser (læge, tandlæge, psykolog)
• Undervisning og uddannelse
• Finansielle tjenesteydelser (bank, forsikring)
• Udlejning af fast ejendom (bolig)
• Personbefordring (bus, tog, fly inden for DK)
• Bøger, aviser og tidsskrifter

Momsfrit betyder, at varen er undtaget fra momsloven — der betales ikke 0 % moms, der betales slet ingen moms. Prisen er derfor den samme med og uden moms. En bog til 249 kr. koster 249 kr. Til sammenligning er bøger i Sverige 6 % moms.

Der er kun én dansk momssats — også på fødevarer

Danmark har ingen reducerede momssatser. Fødevarer, drikkevarer, biler og tøj er derfor alle 25 % moms, og det er derfor de oftest stillede spørgsmål om “moms på fødevarer” og “moms på frugt og grønt” har samme svar: den fulde sats. En fødevare til 80 kr. ekskl. moms koster 100 kr. inkl. moms, fordi 80 kr. × 1,25 = 100 kr.

Undtagelserne er de ydelser, der er listet ovenfor. Bøger er en af de få varer, der er helt uden moms — resten af handelsvarerne er 25 % moms. I Sverige er det omvendt: mad er 12 % og bøger 6 % moms, fordi Sverige har tre satser.

Er der moms på det, jeg køber? Sådan tjekker du det

• Se om der står “inkl. moms” eller “ekskl. moms”: prisen på hylden er ofte ekskl. moms, så 100 kr. bliver 125 kr. i kassen
• Fødevarer, restauranter og tøj: altid 25 %
• Bøger, aviser og tidsskrifter: uden moms
• Forbrugsudstyr, telefoner og møbler: 25 % — også når de står på tilbud
• Transport: bus og tog i Danmark er uden moms, et fly uden for Danmark har 25 %

Momsregistrering for virksomheder (2026)

Virksomheder med en årlig omsætning over 50.000 kr skal momsregistreres hos Erhvervsstyrelsen. Registrerede virksomheder opkræver moms af deres salg (salgsmoms) og kan fradrage moms på erhvervsmæssige indkøb (købsmoms). Forskellen mellem salgsmoms og købsmoms afregnes med Skattestyrelsen.

Momsperioden afhænger af din omsætning:

• Under 5 mio. kr/år: Afregning hvert halvår
• 5-50 mio. kr/år: Afregning hvert kvartal
• Over 50 mio. kr/år: Afregning hver måned

Momssatsen i EU's medlemslande

EU-momssatserne varierer fra 17 % (Luxembourg) til 27 % (Ungarn). Danmarks 25 % ligger i den høje ende. Norge er ikke medlem af EU, men står med, fordi det er det nærmeste norske spørgsmål og det er med 25 % på normal sats.

Kolonnen “100 kr. ekskl. moms” viser, hvad 100 kr. uden moms koster med moms i hvert land, regnet med landets egen sats. Den danske række er den, dit eget køb gennemgår: 100 kr. ekskl. moms bliver 125 kr. inkl. moms.

Danmark er det eneste land i tabellen helt uden reduceret sats. Sverige har 12 % på mad, restaurang og hotell og 6 % på bøger, kollektivtrafik og kultur, mens Norge har 15 % på fødevarer og 12 % på persontransport og indkvartering. Bøger, aviser og tidsskrifter er 0 % i Danmark — det er en undtagelse fra momsloven, ikke en reduceret sats.

Moms i EU og ved handel med udlandet

Ved køb af varer fra udlandet gælder:

• Inden for EU: Privatpersoner betaler normalt momsen i sælgerlandet. Virksomheder kan bruge reverse charge
• Tysk købsmoms: En dansk virksomhed, der køber tjenester i Tyskland, betaler ikke tysk moms. Ved omvendt betalingsansvar registrerer virksomheden selv beløbet med 25 % i sin egen afregning
• Uden for EU: Du betaler dansk moms (25 %) på varens pris, fragten og tolden — og fra 1. juli 2026 er der 3 EUR (ca. 22 kr.) i told pr. varepost, hvis pakken er under 150 EUR (ca. 1.150 kr.)

Moms på digitale ydelser

Køber du digitale tjenester som streaming, software eller e-bøger fra udenlandske udbydere, skal de opkræve dansk moms (25%) via EU's One Stop Shop-ordning. Du betaler altså allerede dansk moms når du køber fra fx Netflix, Spotify eller Apple.