Skat 2026: personfradrag 54.100 kr, bundskat 12,01 %

Hvert år justeres skattesatser og fradrag i Danmark. De vigtigste tal for 2026 er AM-bidrag 8 %, personfradrag 54.100 kr og bundskat 12,01 %. Denne guide giver dig et komplet overblik over satserne — og et regneeksempel, der viser hvad 40.000 kr i løn bliver til, før skat.

Oversigt: Skattesatser 2026

Her er de vigtigste skattesatser og beløbsgrænser for 2026. Fradragsgrænserne for mellemskat, topskat og top-topskat gælder for indkomsten efter AM-bidrag.

Kilder: skat.dk, skm.dk (personskatter, AM-bidrag, fradrag) og SVMN (kommune- og kirkeskatgennemsnit) — verificeret 25. september 2026. Kommuneskat og kirkeskat er gennemsnit: din egen sats afhænger af kommune og af om du er medlem af folkekirken.

AM-bidrag: Det første der trækkes

Arbejdsmarkedsbidraget (AM-bidraget) er det allerførste, der trækkes af din bruttoløn. I 2026 er AM-bidraget 8 %. Det gælder al lønindkomst og beregnes før alle andre skatter og fradrag.

Tjener du fx 35.000 kr brutto om måneden, betaler du 2.800 kr i AM-bidrag. De resterende 32.200 kr er din personlige indkomst, som danner grundlag for den øvrige skatteberegning.

Personfradraget: Din skattefri bundgrænse

Personfradraget er det beløb, du kan tjene skattefrit. I 2026 er personfradraget 54.100 kr om året for voksne.

Personfradraget modregnes i din skat — ikke i din indkomst. Med en gennemsnitlig kommune- og kirkeskat svarer det til en skattebesparelse på ca. 20.400 kr årligt.

Kommuneskat: Stor forskel på din adresse

Kommuneskatten fastsættes af din kommune og varierer fra kommune til kommune. Landsgennemsnittet for 2026 er ca. 25,049 %, og den gennemsnitlige kirkeskat er ca. 0,639 %. Er du ikke medlem af folkekirken, betaler du ingen kirkeskat.

Forskellen mellem en billig og en dyr kommune kan betyde tusindvis af kroner om året.

Vil du se den præcise forskel? Prøv vores løn efter skat-beregner og sammenlign din nettoløn i forskellige kommuner.

Bundskat, mellemskat og topskat

Bundskattesatsen er 12,01 % i 2026 og beregnes af din personlige indkomst efter AM-bidrag, minus personfradraget og beskæftigelsesfradraget.

Den gamle topskat er i 2026 delt op i tre trin: mellemskat (7,5 % over 641.200 kr efter AM-bidrag), topskat (7,5 % over 777.900 kr) og top-topskat (5 % over 2.592.700 kr). Med gennemsnitlig kommune- og kirkeskat er den højeste marginalskat dermed ca. 57,7 % — højere i de dyreste kommuner.

Beskæftigelsesfradrag

Beskæftigelsesfradraget gives automatisk til alle, der arbejder. I 2026 er det 12,75 % af din arbejdsindkomst efter AM-bidrag, dog med et loft på 63.300 kr. Fradraget nedsætter skattegrundlaget for både statsskat og kommuneskat.

Du behøver ikke gøre noget for at få fradraget — det beregnes automatisk af Skattestyrelsen.

Skattefradrag du selv skal huske

Udover de automatiske fradrag er der en række fradrag, du selv skal sikre dig. Alle beløb nedenfor er 2026-loft:

• Rentefradrag: Fradrag for renter på lån (bolig, bil, forbrugslån). Værdien afhænger af beløbsgrænsen — brug vores rentefradrag-beregner.
• Kørselsfradrag: Fradrag for transport mellem hjem og arbejde over 24 km dagligt ( 12 km én vej), herefter 3,17 kr./km op til 120 km og 1,59 kr./km over det. Se befordringsfradraget eller alle skattefradrag.
• Fagforening og A-kasse: Fagforeningskontingent kan trækkes op til 7.000 kr, mens A-kasse-kontingent kan trækkes fuldt fra uden loft.
• Håndværkerfradrag: Op til 9.000 kr for grønne og energibesparende arbejder i 2026. Serviceydelser har et særskilt loft på 18.300 kr. Fradragsværdien af begge er ca. 26 % af beløbet.
• Pension: Indbetalinger til ratepension og livrente er fradragsberettigede.

Håndværkerfradragets og servicefradragets loft er hentet fra borgerhaandbog.dk — verificeret 2026-10-01, fordi loftet ikke står maskinel læsbart på skat.dk. Kørselsfradragets satser er hæftet til skat.dk, men skal betragtes som vejledende, fordi vi ikke har kunnet hente primærkilden maskinelt.

Sådan beregner du din skat trin for trin

Lad os tage et eksempel med en månedsløn på 40.000 kr i en kommune på gennemsnittet (25,049 % i kommuneskat og 0,639 % i kirkeskat):

1. AM-bidrag: 40.000 × 8 % = 3.200 kr
2. Personlig indkomst: 40.000 − 3.200 = 36.800 kr
3. Beskæftigelsesfradrag: 4.692 kr, som nedsætter skattegrundlaget
4. Skattepligtig indkomst: 54.100 kr personfradrag og 4.692 kr beskæftigelsesfradrag giver 27.600 kr
5. Bundskat: 27.600 × 12,01 % = 3.315 kr
6. Kommuneskat + kirkeskat: 27.600 kr × 25,688 % = 7.090 kr
7. Nettoudbetaling: ca. 26.395 kr om måneden før pension og andre fradrag

Er du i tvivl om din konkrete skat? Brug vores løn efter skat-beregner til at få et præcist estimat med din egen kommune.

De vigtigste punkter for 2026

Sådan ser de kildeførte 2026-satser ud, og hvad de betyder i praksis:

• AM-bidraget er 8 % — det trækkes fra brutto, før nogen anden skat regnes.
• Personfradraget er 54.100 kr — den skattefrie bundgrænse, som er grundlaget for både stats- og kommuneskat.
• Bundskatten er 12,01 %, og den gamle topskat er delt op i mellemskat (7,5 %), topskat (7,5 %) og top-topskat (5 %).
• Beskæftigelsesfradraget er 12,75 % af arbejdsindkomsten efter AM-bidrag med loft på 63.300 kr.
• Kommuneskatten er et gennemsnit på 25,049 % — din egen sats kan ligge både over og under det.

Vi sammenligner ikke her med 2025-tal, fordi vi ikke har kunnet hente dem fra en myndighedskilde. De tal, der står ovenfor, er derimod kildeført — se kilden under tabellen.

Tips til at optimere din skat

• Tjek din forskudsopgørelse: Log ind på skat.dk og sikr dig, at dine fradrag er korrekte
• Indbetal til pension: Ratepension giver fradrag nu og beskattes lavere ved udbetaling
• Udnyt rentefradraget: Har du boliglån? Sørg for at renter er korrekt indberettet
• Kørselsfradrag: Mange glemmer at opgive fradrag for lang transport

Ofte stillede spørgsmål